EURO Ressources annonce ses résultats pour l'exercice clos le 31
décembre 2022
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COMMUNIQUÉ DE PRESSE |
Paris : EUR |
EURO RESSOURCES ANNONCE SES RÉSULTATS POUR L'EXERCICE
CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2022
Paris, France, le
23 février 2023 : EURO Ressources S.A. (« EURO » ou
la « Société ») (Paris : EUR) a publié aujourd'hui ses résultats
financiers audités, établis conformément au référentiel comptable
français ainsi que ses résultats financiers audités, établis
conformément aux Normes internationales d'information financière
(« IFRS ») pour l'exercice clos le
31 décembre 2022. Ces résultats financiers audités ont
été arrêtés par le Conseil d'administration le
23 février 2023. Sauf mention contraire, tous les
montants sont exprimés en euros (« € »).
Faits marquants
Selon le référentiel comptable français, EURO a
enregistré un bénéfice net de 12,9 millions d'euros
(0,206 € par action) pour l'exercice clos le
31 décembre 2022, contre 10,1 millions d'euros
(0,162 € par action) au titre de l'exercice clos le
31 décembre 2021.
Selon les IFRS, EURO a enregistré un bénéfice
net de 11,3 millions d'euros (0,182 € par action) pour
l'exercice clos le 31 décembre 2022, contre
7,6 millions d'euros (0,122 € par action) en 2021.
Selon le référentiel comptable français, EURO a
comptabilisé des produits de 22,2 millions d'euros
en 2022, en hausse par rapport aux 12,8 millions d'euros
comptabilisés en 2021.
En IFRS, EURO a enregistré des produits de
22,2 millions d'euros en 2022, en hausse par rapport aux
12,6 millions d'euros comptabilisés en 2021.
Le 9 juin 2022, EURO a versé des
dividendes d'un montant de 15,6 millions d'euros (0,25 €
par action).
Liquidités et sources de
financement
Au 31 décembre 2022, le montant de la
trésorerie s'élevait à 21,4 millions d'euros, contre
20,4 millions d'euros au 31 décembre 2021. Cette
hausse, qui résulte principalement de la trésorerie générée par les
activités opérationnelles, a été partiellement neutralisée par la
distribution du dividende et les versements d'impôts.
Titres négociables
EURO détient des titres négociables dans des
sociétés minières présentes sur un marché volatil. Le risque de
variation des cours est lié à la fluctuation des cours des titres
négociables. Ces investissements en titres négociables sont
comptabilisés à la juste valeur.
Au 31 décembre 2022, les titres
négociables comprenaient 19 095 345 actions d’Orea
Mining Corp. (« Orea ») (8,8 % des actions en
circulation ; 9,3 % au 31 décembre 2021) et
3 819 069 actions d’Allegiant Gold Ltd.
(« Allegiant ») (3,7 % des actions en
circulation ; 4,9 % au 31 décembre 2021).
En IFRS, la Société a comptabilisé en 2022 dans
les autres éléments du résultat global une perte latente de
0,5 million d'euros résultant de la baisse de la juste valeur
des titres négociables (perte de 1,2 million d'euros en
2021).
Selon le référentiel comptable français, une
perte de 1,0 million d’euros a été constatée suite à la baisse
de la juste valeur des titres négociables (profit de
0,4 million d'euros en 2021), comptabilisé dans les résultats
financiers au compte de résultat.
Actifs de redevances(Se
reporter au rapport de gestion pour de plus amples
informations)
Au 31 décembre 2022, d'après les tests
de dépréciation de la Société, les faits et les circonstances ne
révélaient pas d'indice de perte de valeur potentielle pour Rosebel
et Bomboré.
Les déclarations faites en 2019 par le
gouvernement français concernant la Compagnie Minière Montagne d'Or
ont créé une incertitude quant à la délivrance des différentes
autorisations et permis non encore obtenus et nécessaires au
développement du projet, et peuvent ainsi potentiellement affecter
les capacités opérationnelles et financières du projet. Le 10 mai
2022, Orea a indiqué que le Conseil d'État avait jugé recevable le
dernier recours déposé par le gouvernement français sur le
renouvellement des titres miniers de Montagne d'Or, suite au fait
que la Cour administrative d'appel de Bordeaux avait rejeté l'appel
du gouvernement français en juillet 2021. Le
31 août 2022, Orea a indiqué avoir conclu une lettre
d’accord juridiquement contraignante avec Nordgold pour obtenir sa
participation de 55,01 % dans la joint-venture Montagne d'Or,
suite aux sanctions imposées par les États-Unis à Nordgold. Le
13 septembre 2022, Orea a confirmé que le gouvernement
français, chargé de superviser les questions liées aux sanctions
russes, avait autorisé la transaction proposée avec Nordgold. Le 21
décembre 2022, Orea a publié ses états financiers au 30 septembre
2022 dans lesquels l’investissement relatif au projet Montagne d’or
est intégralement déprécié. Le 4 janvier 2023, Orea a
annoncé avoir signé une entente définitive visant l'acquisition de
la participation de 55,01 % de Nordgold dans la joint-venture
Montagne d'Or (« HoldingCo »). L'entente définitive a été
signée avec l'approbation du Trésor Français, qui est chargé de
superviser les questions liées aux sanctions russes.
Dans le cadre du test de dépréciation réalisé au
31 décembre 2022, la Société a notamment pris en compte les
incertitudes historiques liées à l'obtention des différentes
autorisations et permis nécessaires à Orea pour poursuivre ce
projet, le changement d’actionnariat survenu au cours de l’exercice
suite aux sanctions imposées à Nordgold et les incertitudes
majeures quant au financement du projet et le fait qu'Orea,ait
déprécié entièrement son investissement dans ses derniers comptes
annuels publiés. Ainsi, au 31 décembre 2022, la Société a considéré
que les événements survenus en 2022 remettaient en cause la
viabilité du projet et sa capacité à générer des intérêts
économiques futurs. Par conséquent, la Société a totalement
déprécié la valeur de son actif de redevance à la fin de l’année.
En IFRS, une charge de dépréciation de 5,2 millions d’euros
(4,2 millions d’euros selon le référentiel comptable français) a
été comptabilisée dans le compte de résultat au
31 décembre 2022.
Analyse des résultats financiers établis
conformément au référentiel comptable français pour l'exercice clos
le 31 décembre 2022 comparativement à 2021
Selon le référentiel comptable français, les
produits ont totalisé 22,2 millions d'euros en 2022, en hausse
par rapport aux 12,8 millions d'euros comptabilisés en 2021.
Ces produits provenaient principalement de la redevance liée à la
mine Rosebel en 2022 et exclusivement de la redevance liée à la
mine Rosebel en 2021. La hausse des produits, qui s'explique
principalement par l'augmentation de la production d'or à
163 200 onces en 2022 comparativement à 104 319
onces en 2021 (7,1 millions d'euros), et par la dépréciation
de l'euro (2,5 millions d'euros), a été en partie neutralisée
par un cours moyen de l'or moins élevé de 1 794 dollars
américains l’once en 2022, contre 1 797 dollars
américains l'once en 2021 (0,1 million d'euros). En 2022, EURO
a également comptabilisé les produits liés à la production d'argent
de la mine Bomboré pour 0,1 million d'euros. Les produits
comprenaient également un gain de change de 0,02 million
d'euros au titre d'opérations commerciales (0,2 millions
d'euros en 2021).
Selon le référentiel comptable français, les
charges d'exploitation (hors dotation aux amortissements et
dépréciations) se sont élevées à 0,8 million d'euros en 2022,
stables par rapport à 2021.
Les dotations aux amortissements de
0,2 million d'euros en 2022 étaient supérieures
comparativement à 0,1 million d’euros en 2021, ce qui est
essentiellement dû à la hausse de la production de la mine Rosebel
en 2022.
Les produits des placements se sont élevés à
0,3 million d’euros en 2022, par rapport à 0,1 million
d’euros en 2021 Cette hausse s'explique principalement par
l’augmentation des taux d’intérêt en 2022.
Selon le référentiel comptable français, les
résultats financiers comprennent des gains de change sur les
comptes bancaires de 1,1 million d'euros en 2022
comparativement à des gains de change sur les comptes bancaires de
1,5 million d'euros en 2021. Ceux-ci sont en majeure partie
dus aux fluctuations des taux de change utilisés en 2022 pour
convertir les comptes bancaires libellés en dollars américains. Cet
écart de change en 2022 par rapport à 2021 s'explique
principalement par l'affaiblissement de l'euro face au dollar
américain en 2022, comparativement à 2021.
Selon le référentiel comptable français, une
perte de valeur de 4,2 millions d’euros sur l'actif de
redevance de Paul Isnard a été enregistrée en 2022 (néant en
2021).
Selon le référentiel comptable français, EURO a
comptabilisé une charge d'impôt sur le résultat de
4,5 millions d'euros en 2022, contre 3,8 millions d'euros
en 2021. Cette augmentation, qui tient principalement à l'incidence
fiscale de la hausse du résultat, a été partiellement neutralisée
par l'incidence fiscale de la variation de la juste valeur des
titres négociables et par les écarts de conversion.
Données financières (IFRS)
Depuis le 31 décembre 2010, EURO ne prépare et
ne publie plus d'états financiers consolidés en application de la
loi française; seul le référentiel comptable français peut être
appliqué à la présentation des états financiers individuels et
soumis à l'approbation des actionnaires. Toutefois, afin de se
conformer aux exigences canadiennes et d'avoir une équivalence des
informations selon le référentiel français et le référentiel
canadien, les informations suivantes sur les résultats financiers
selon les IFRS sont fournies à titre comparatif.
Comparaison de 2022 par rapport à 2021
(IFRS)
Selon les IFRS, EURO a enregistré un bénéfice
net de 11,3 millions d'euros (0,182 € par action) en
2022, contre 7,6 millions d'euros (0,122 € par action) en
2021.
En IFRS, les produits ont totalisé
22,2 millions d'euros en 2022, en hausse par rapport aux
12,6 millions d’euros comptabilisés en 2021. Ces produits
provenaient principalement de la redevance liée à la mine Rosebel
en 2022 et exclusivement de la redevance liée à la mine Rosebel en
2021. La hausse des produits, qui s'explique principalement par
l'augmentation de la production d'or à 163 200 onces
en 2022 comparativement à 104 319 onces en 2021
(7,1 millions d'euros), et par la dépréciation de l'euro
(2,5 millions d'euros), a été en partie neutralisée par un
cours moyen de l'or moins élevé de 1 794 dollars
américains l’once en 2022, contre 1 797 dollars
américains l'once en 2021 (0,1 million d'euros). En 2022, EURO
a également comptabilisé les produits liés à la production d'argent
de la mine Bomboré pour 0,1 million d'euros.
Les charges d'exploitation se sont élevées à
0,6 million d'euros en 2022, contre 0,7 million d'euros
en 2021. Cette baisse, principalement due à la diminution des
charges administratives et des honoraires juridiques, est
partiellement compensée par l’augmentation de la rémunération des
administrateurs au titre de leur activité.
Les dotations aux amortissements se sont élevées
à 0,3 million d’euros en 2022, contre 0,2 million d’euros
en 2021, une hausse qui s'explique principalement par
l’augmentation de la production de la mine Rosebel.
Une perte de valeur de 5,2 millions d'euros
sur l’actif de redevance de Paul Isnard a été enregistrée en 2022
(néant en 2021).
Les produits des placements se sont élevés à
0,3 million d'euros en 2022, par rapport à 0,1 million
d'euros en 2021. Cette hausse s'explique principalement par
l’augmentation des taux d’intérêt en 2022.
EURO a comptabilisé une perte de change de
0,3 million d'euros en 2022, contre une perte de
0,2 million d'euros en 2021, essentiellement due à une
réévaluation des dividendes à payer, des comptes bancaires et de la
charge d'impôt sur le résultat.
En IFRS, EURO a comptabilisé une charge d'impôt
sur le résultat de 4,6 millions d'euros en 2022, contre
4,0 millions d'euros en 2021. Cette augmentation, qui tient
principalement à l'incidence fiscale de la hausse du résultat , a
été partiellement neutralisée par l'incidence fiscale de la
variation de la juste valeur des titres négociables et par les
écarts de conversion.
Comparaison du quatrième trimestre clos
le 31 décembre 2022 par rapport à la même période en 2021
(IFRS)
Au quatrième trimestre 2022, EURO a fait état
d'un bénéfice net en IFRS de 2,0 millions d'euros
(0,033 € par action), à comparer aux 2,6 millions d'euros
(0,042 € par action) du quatrième trimestre 2021.
Les produits se sont établis à 7,1 millions
d'euros pour le quatrième trimestre 2022, en hausse par rapport aux
3,5 millions d'euros enregistrés au quatrième trimestre 2021.
Ces produits provenaient exclusivement de la redevance de la mine
Rosebel au quatrième trimestre 2022 et en 2021. La hausse des
produits, qui s'explique principalement par l'augmentation de la
production d'or à 52 426 onces au quatrième trimestre
2022 comparativement à 28 162 onces à la même période de
2021 (2,9 millions d'euros), et par la dépréciation de l'euro
(0,9 million d'euros), a été en partie neutralisée par un
cours moyen de l'or moins élevé au quatrième trimestre de 2022 de
1 725 dollars américains l'once, contre
1 795 dollars américains l'once au quatrième trimestre
2021 (0,3 million d'euros). En 2022, EURO a également
comptabilisé des produits liés à la production d'argent de la mine
Bomboré pour 0,1 million d'euros.
Une perte de valeur de 5,2 millions d’euros
sur l’actif de redevance de Paul Isnard a été enregistrée en 2022
(néant en 2021).
En IFRS, EURO a comptabilisé au quatrième
trimestre 2022 un recouvrement d'impôt sur le résultat de
0,5 million d'euros, contre une charge d’impôt sur le résultat
0,6 million d'euros au quatrième trimestre 2021. Ce recul, qui
tient principalement à l’incidence fiscale de la baisse du résultat
dû à la perte de valeur sur les actifs de redevance comptabilisée
au quatrième trimestre 2022 et aux écarts de conversion, a été
partiellement compensé par l’incidence fiscale de la variation de
la juste valeur des titres négociables.
Perspectives
La production de la mine de Rosebel s’est
établie à 163 200 onces en 2022. Le
18 octobre 2022, IAMGOLD a annoncé avoir conclu une
entente définitive avec Zijin Mining Group Co. Ltd.
(« Zijin ») visant la vente de sa participation de
95 % dans Rosebel Gold Mines N.V. La transaction a été
réalisée le 31 janvier 2023, et par conséquent, aucune
information sur la production anticipée pour l'exercice 2023 n'a
été présentée au titre de la redevance Rosebel.
Orezone a annoncé le 1er décembre 2022
que la mine d'or de Bomboré avait atteint la production
commerciale.
Les flux de trésorerie d'EURO devraient être
affectés principalement par le versement d'impôts sur le
résultat.
Pandémie mondiale liée à la
COVID-19
Les effets de la COVID-19 ont été limités mais
restent étroitement surveillés et contrôlés au cas par cas.
Événement postérieur à la clôture
Le 18 octobre 2022, IAMGOLD a annoncé
avoir conclu une entente définitive avec Zijin Mining Group Co.
Ltd. visant la vente de sa participation de 95 % dans Rosebel
Gold Mines N.V. moyennant une contrepartie en espèces de
360 millions de dollars. La transaction a été réalisée le 31
janvier 2023.
La redevance existante visant Rosebel, qui est
détenue par EURO, demeure une obligation d'IAMGOLD. IAMGOLD
continuera de payer les redevances sur une base trimestrielle, en
fonction des rapports de production d'or fournis à IAMGOLD par
Zijin.
À propos d'EURO
EURO est une société française dont les
principaux actifs sont une redevance sur la mine d'or Rosebel au
Suriname (la « redevance Rosebel »), une redevance
relative aux concessions Paul Isnard, une production d'argent
auprès d'une filiale d'Orezone Gold Corporation
(« Orezone »), et des titres négociables. Le
18 octobre 2022, IAMGOLD a annoncé avoir conclu une
entente définitive avec Zijin Mining Group Co. Ltd. visant la vente
de sa participation dans la mine Rosebel. La transaction a été
réalisée le 31 janvier 2023. La redevance existante liée à Rosebel,
qui est détenue par EURO, demeure une obligation d'IAMGOLD (voir la
note « Événement postérieur à la clôture »). La redevance
sur la production nette d'affinage couvre la production future des
concessions Paul Isnard et une zone d'intérêt les entourant en
Guyane française. Orea Mining Corp. détient maintenant une
participation de 100 % dans le projet Montagne d'Or. Au titre
de la production d'argent, EURO recevra 50 % de la production
d'argent payable sur la durée de vie de la mine Bomboré d'Orezone,
située au Burkina Faso, en Afrique de l'Ouest.
EURO a environ 62,5 millions d'actions en
circulation. Au 31 décembre 2022, IAMGOLD France S.A.S.
(« IAMGOLD France »), une filiale indirectement détenue en totalité
par IAMGOLD, détenait 90 % de toutes les actions en
circulation d'EURO. Au 31 décembre 2022, IAMGOLD France
détenait 56 242 153 actions représentant
112 300 344 droits de vote, soit environ
94,38 % des droits de vote d'EURO.
Notes concernant les prévisions
: certaines déclarations de ce communiqué sont des
prévisions. Les investisseurs sont avertis contre l'imprévisibilité
inhérente aux prévisions, car celles-ci comportent des risques et
des incertitudes. Il ne peut y avoir de certitude
que l'évolution de la Société soit celle anticipée par sa
direction.
Ce communiqué n'est pas destiné à la
distribution aux agences de presse américaines, ni à la diffusion
aux États-Unis. Les valeurs mobilières mentionnées dans les
présentes n'ont pas été inscrites en vertu de la loi américaine
intitulée Securities Act of 1933, en sa version modifiée («
Securities Act ») et ne peuvent pas être offertes ni vendues aux
États-Unis ou à une personne des États-Unis sans inscription en
vertu de la Securities Act ou sans dispense des exigences
d'inscription de cette loi.
Des informations supplémentaires sur EURO
Ressources S.A. sont disponibles sur le site SEDAR, à l'adresse
www.sedar.com. Pour toute autre demande de renseignement, veuillez
vous adresser à :
Tidiane BarryDirecteur GénéralTél. : +1 450 677
0040Email : tbarry@euroressources.net |
Sophie
HalléDirecteur Général DéléguéTél. : +1 450 677
0040Email : shalle@euroressources.net |
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